Banco Nacional de Desarollo
(BANADE)
Activo
DISPONIBILIDADES
Se verifica un saldo al 31/12/2004 de $ 715.213,18 formado por los siguientes conceptos:
a) Caja en pesos por $ 0,00 según detalle del efectivo recontado en arqueo al 31/12/2004.
b) Bancos por $ 631.460,07 que se respalda a través de conciliaciones y extractos bancarios. Corresponde al saldo en pesos:
· Cuenta Corriente en el Banco de la Nación Argentina N° 1124/38 por $ 608.464,62.-
· Cuenta Corriente en el Banco Ciudad de Buenos Aires N° 206/8 por $ 22.942,65.-
· Cuenta Corriente en el Banco de la Nación Argentina N° 33 13/42 OSN por $ 52,80.-
· Banco de la Nación Argentina Cta. LECOP $ 0,00.-
· Cuenta Corriente en el Banco de la Nación Argentina N° 50000045/96 Dólares por $ 0,00.-
· Cuenta Corriente en el Banco de la Nación Argentina Suc. Nueva York N° 902501008 por $ 0,00, cuenta cerrada según documentación agregada.
c) Valores en Cartera por $ 83.753,11
En su informe titulado Notas a la Rendición de Cuentas al 31/12/2004, la Liquidación manifiesta que el rubro Disponibilidades contiene los saldos de Caja, Bancos y Valores en Cartera, los cuales se encuentran conformados por cheques diferidos.
Se adjuntan como ANEXO V la Nota N° 551/05 UAI-OSB/BANADE con el Informe de Auditoria correspondiente a la Rendición de Cuentas al 31 12 2004, Notas a la Rendición de Cuentas mencionada confeccionadas por la Liquidación, copia de la planilla Estado de Situación Patrimonial al 31/12/‘2004, del Patrimonio Neto y del Estado de Origen y Aplicación de Fondos, Ingresos y Egresos y planilla Caja Chica a igual fecha, planilla de los bancos detallados precedentemente con los movimientos contables, conciliaciones bancarias de las cuentas corrientes, copia de los respectivos extractos bancarios y copia del arqueo de fondos y valores al 31/12 04. Asimismo se agrega detalle de los valores en cartera (cheques diferidos ).
INVERSIONES FINANCIERAS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Inversiones Financieras Corrientes
Este rubro registra un saldo al 31/12/2004 de $ 20.476.067,68.- que se encuentra integrado por
a) Inversiones Temporarias en Pesos - Fondo Carlos Pellegrini por $ 1.289.080,19.-
b) Inversiones Temporarias en Moneda extranjera por $ 0,00.-
c) Inversiones Temporarias Plazo Fijo en Garantía por $ 55.638,07.-
d) Inversiones Temporarias en Letes por $ 3.197.100,72.-
e) Inversiones Temporarias en $ Plazos Fijos por $ 15.934.248,70.-
La Liquidación expresa en su Informe de Notas a la Rendición de Cuentas al 31/12/2004 que ha optado por invertir sus excedentes en el Fondo Pellegrini en Dólares perteneciente al Banco Nación Argentina, atento a su rendimiento y liquidez inmediata, ajustándose ello a las necesidades operativas de la misma.
Desde diciembre del 2001 a partir de las medidas emitidas tendientes a restringir la libre disponibilidad y circulación de efectivo y la transferencia de divisas al exterior, conjuntamente con la declaración del incumplimiento del pago de los servicios de la deuda externa, como asimismo, la sanción de la Ley N° 25.561 (Ley de emergencia pública y reforma del régimen cambiario), se dispuso la pesificación del Fondo Pellegrini al T/C U$ST $1,40 en el 77,70% y el remanente (22.3%) fue convertido a LETRAS DE TESORO 105 y 106, en los términos de la Resolución General CNV N° 384/01.
Dichas Letes han sido declaradas en default por el ESTADO NACIONAL y serán canjeadas por nuevos títulos de acuerdo a las disposiciones vigentes.
En virtud de lo precedentemente expuesto, la situación del Fondo Pellegrini, con posterioridad a la pesificación fue la siguiente:
1) Monto Pesificado: $ 10.054.303,60
2) Monto en LETES 105 y 106 U$S 2.253.475,67
Respecto a las LETES, corresponde mencionar que han sido valuadas al tipo de cambio 1 U$S = 1,40$.
Al 31/12/2004, el monto asciende a U$S 2.283.643,37, el cual convertido al tipo de cambio mencionado arroja un saldo de $ 3.197.100,72.
A partir del segundo semestre 2002 y hasta la fecha del presente informe, atento a la mayor rentabilidad de los plazos fijos con respecto al Fondo Pellegrini, se decidió colocar la mayoría de los excedentes en plazos fijos en pesos a distintas fechas. Al 31/12/2004 la situación es la siguiente:
Institución |
Capital $ |
Días/tasa |
Intereses en $ |
Fecha Vto |
Monto al Vto. |
BNA |
1.002.397,93 |
32-2,5% |
2.197,39 |
17/01/2005 |
1.004.595,32 |
BNA |
3.812.140,35 |
30—2,5% |
7.833,69 |
20/1/05 |
3.819.974,14 |
BNA |
11.119.710,42 |
39-2,5% |
29.715,22 |
04/02/05 |
11.149.425,64 |
TOTALES |
15.934.248,70 |
|
39.746,49 |
|
15.973.995,10 |
Asimismo, el presente rubro refleja una colocación en Plazo Fijo en Garantía en Pesos de $ 55.638,07 correspondiente a la garantía ofrecida por un Agente Judicial a la ex Obras Sanitarias de la Nación. Dicho Plazo Fijo había sido efectuado en dólares y acorde a la normativa vigente fue convertido al tipo de cambio 1 U$S = $1,40 + CER, sin haberse reprogramado por pertenecer a un ente estatal, La contrapartida de esta cuenta, valuada aplicándose los mismos criterios, se refleja en el pasivo con el nombre de "Depósitos en Garantía".
En virtud de lo dispuesto por la Resolución ex - MECON N° 263/02 del 6/8/2002, los deudores que cumplan con determinadas exigencias se encuentran facultados para cancelar sus deudas con BODEN. Dichos BODEN a medida que se cobran, son transferidos a la Tesorería General de la Nación. Los montos transferidos a la Tesorería General de la Nación por este concepto corresponde al siguiente detalle:
RAZON SOCIAL |
VALOR U$S V.N. |
PESOS (Valor cancelatorio) |
ANTONIO BARILLARI SA. |
311.300 |
611.324,71 |
JUAN MINETTI SA. |
23.806.200 |
46.643.487,56 |
SEMLLERO EL CEIBO SAlCA |
107.600 |
211.061,70 |
ANTONIO ESPOSITO SA |
99.100 |
195.276,55 |
CERAMICA PIU SA. |
3.000 |
5.911,92 |
TEXTIL FIBREX S.A.I.C.F (el) |
46.400 |
92.918,78 |
SALVADOR LIGUORI SA |
108.500 |
217.718,27 |
ETMA SACIE el) |
219.800 |
87.311,62 |
CERRO CALAFATE SA |
232.400 |
468.062,90 |
HELVETICA SA |
32.800 |
66.336,03 |
COPROLAN S.A. |
319.800 |
646.272,00 |
TECNOGRAF SA |
43.800 |
89.925,78 |
FRUTICOLOR SA |
67.800 |
143.746,85 |
TOTAL |
25.398.500 |
49.834.895,35 |
Se incorporaron las copias de las correspondientes Notas mediante las cuales la
Liquidación informa la transferencia a la Secretaría de Hacienda en el punto 3.9 del Informe de Observaciones de la SIGEN.
Inversiones Financieras No Corrientes
Al 31/12/2004, lo conforman inversiones que totalizan $ 13.006.627,29.- según el siguiente detalle:
a) Acciones y Aportes de capital: conformada por Acciones en pesos por un importe de $12.646 253,81.-
b) Títulos y Valores a Largo Plazo: integrado por
1) Títulos y Valores en cartera - Moneda extranjera - por $ 0,00..-
2) Títulos y Valores en Garantía por $ 360.373,48.-
De la lectura del Informe que acompañó la Liquidación, titulado Notas a la Rendición de Cuentas al 31/12/2004 y el cuadro que el ente residual acompañó, surge, respecto al punto a) que las tenencias de acciones ordinarias más significativas corresponden a Agritech Inversora SA ( este patrimonio es titular de 86.006.860 acciones de 0,01 valor nominal, representativas del 20,760 % del capital social $ 1.419.113,19):, Massuh S.A ($ 7.487.152,24.-), Celulosa SA ($ 3.734.292.98.-), completando en menor escala con participaciones en Acindar S.A ($ 4.495,40.-) yHulytego SA ($ 1.200.-).
Respecto a Agritech inversora S.A. debe mencionarse que, acorde a los objetivos de la Liquidación, se procedió a efectuar las gestiones para la realización de la tenencia accionaria, sin ningún resultado hasta el momento.
Dada la imposibilidad de vender las acciones de Agritech Inversora S.A. en condiciones razonables y sus constantes quebrantos, se resolvió requerir asesoramiento a un estudio externo de reconocida trayectoria en el fuero comercial, a fin de establecer una estrategia en la Asamblea General Ordinaria del 2002. En dicha Asamblea fueron impugnados algunos puntos del Orden del Día. Actualmente se encuentra en curso el proceso judicial
Respecto a Títulos y Valores en Garantía por $ 360.373,48 la Liquidación informa que corresponde a garantías de mantenimiento de ofertas presentadas en el marco de la Resolución N° 263/2002 a efectos de adquirir los derechos litigiosos que este Patrimonio mantiene con CARBOMETAL S.A. ($ 164.728,20 Bonos de Consolidación en Pesos 30 Serie equivalente a $ 147.714,58.- y BONTE 100000 BONTES en U$S con Vto. 15/06/2006 equivalente a $ 212.658,90 perteneciente a CARBONET SRL.-, ambos depositados en Caja de Valores).
Conforme el detalle remitido por la Liquidación la contrapartida de las Cuentas Activas (Inversiones Temporarias Plazo Fijo en Garantía por $ 55.638,07.- y Títulos y Valores en Garantía por $ 360.373,48.-) se refleja en el pasivo en la Cuenta Depósitos en Garantía por $ 416.011,55.-
Se agregan como ANEXO VI la planilla de Inversiones Financieras al 31/12/2004 comprobante de la inversión en Fondos Comunes de Inversión Pellegrini, antecedentes de Plazos fijos, detalle de las acciones, y analítico de los Títulos y Valores a Largo Plazo y Títulos en Garantía.
Asimismo, se ha incorporado el informe titulado Notas a la Rendición de Cuentas al 31/12/2004 provisto por la Liquidación
CREDITOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Los Créditos Corrientes ascienden a la suma de $ 152.117,80.-
La composición del rubro al 31/12/2004 es la siguiente:
a) Cuentas a cobrar: su saldo de $ 116.400,00 se encuentra integrado por:
Embargos Judiciales $ 116.400,00.-
que conforme manifiesta la Liquidación en el Informe titulado Notas a la Rendición de Cuentas al 31/12/2004 corresponde a un embargo efectuado sobre la Cuenta N° 3313/42 del Banco de la Nación Argentina por los autos KLUG Delia Maria Carlota c/ O.S.N. s/ daños y perjuicios", expediente N° 12.966/94, que por tratarse de un juicio proveniente del fuero civil, corresponde que sea afrontado por el Ministerio de Economía y Producción. Por dicha situación se encuentra reflejado como cuenta a Cobrar.
b) Deudores a Cobrar |
$ 0,00.- |
Deudores a Cobrar Gestión Administrativa |
$ 0,00.- |
Deudores a Cobrar Gestión Judicial |
$ 0,00.- |
c) Anticipos |
$ 0,00. |
d) Otros Créditos |
$ 35.717,80.- |
Gtos. pagados por cta. terceros - M. Interior |
$ 0,00.- |
Otros Créditos a Cobrar |
$ 0,00.- |
IVA Crédito Fiscal |
$ 0,00.- |
IVA Percep y retenciones |
$ 0,00.- |
Gastos a Rendir |
$ 35.717,80.- |
Cobranza a depositar ex-OSN |
$ 0,00.- |
|
|
Cabe señalar que los gastos afrontados por el Patrimonio en Liquidación - BANADE, desde febrero de 1993 en nombre del Ministerio del Interior, con cargo a éste, en cumplimiento de lo establecido en las Actas de Recepción y de Entrega de Tenencia de los Inmuebles, sitos en la calle 25 de Mayo N° 145 y N° 155 de la Ciudad de Buenos Aires, fueron remitidos (Notas BND N° 437/2000 y 436/2000).
Asimismo, las cuentas a cobrar en pesos, de origen impositivo, según informa la Liquidación, también fueron remitidas. (Notas BND N° 439/2000 y 438/2000).
En su informe Notas de la Rendición de Cuentas al 30/06/2003 la Liquidación informaba que en la partida "Otras créditos a Cobrar" el saldo de $ 6.931,61 correspondía a la acreencia a favor del ex - BANADE por el depósito en exceso de la recaudación del aporte sindical acreditado a la Asociación Bancaria, de la que no se descontó el sueldo de un empleado que desempeñaba funciones gremiales. Atento a la inexistencia de antecedentes que justificaran la existencia del crédito, se procedió a su baja contable, previo dictamen contable y jurídico y conformidad del Sr. liquidador.
Asimismo, se informa que la cuenta "Gastos a Rendir" por $ 35.717,80, corresponde a los anticipos entregados a los agentes judiciales a efectos que realicen las diligencias requeridas a las causas judiciales acompañando el detalle correspondiente a ese importe.
Por último, la cuenta "Cobranzas a depositar ex - OSN" representa los montos recaudados por los créditos correspondientes a la ex OSN cuyo importe se encuentra pendiente de depósito en el banco. Al 31/12/2004 no se verifica importe alguno en esa situación.
Los Créditos No Corrientes se encuentra conformada por el rubro Deudores a Cobrar No corrientes que asciende a la suma de $ 48.253.022,77.- y se encuentra integrado por:
a) Deudores en Gestión Administrativa No Cte. $ 16.030.094,10
Deudores en Gestión Administrativa No corriente BND |
$ 16.030.094,10. |
Cartera Administrativa No Cte BND |
$ 35.214.946.71 |
Previsión Cartera Ad. No Cte BND |
$ (19.184.852,61) |
|
|
Deudores en Gestión Administrativa No Cte. ex — FEMESA |
$ 0,00 |
Cartera Administrativa No Cte ex — FEMESA |
$ 32.930.952,63 |
Previsión Cartera Adm. No Cte ex — FEMESA |
$ (32.930.952,63) |
b) Deudores en Gestión Judicial No Corriente $ 32.222.928,67
Deudores en Gestión Judicial No corriente BND |
$ 21.716.158,02 |
Cartera Judicial No Cte BND |
$ 1.222.896.169,95 |
Previsión Cartera Judicial No Cte BND |
$ (1.201.180.011.93) |
- Deudores en Gestión Judicial No corriente ex- OSN |
$ 10.506.770,65 |
Cartera Judicial No Cte ex - OSN |
$ 79.892.416,05 |
Previsión Cartera Judicial. No Cte ex - OSN |
$ (69.385.645,40) |
- Deudores en Quiebra ex- OSN |
$ 0,00 |
Deudores en Quiebra ex - OSN |
$ 27.895.769,49 |
Previsión Deudores en Quiebra ex - OSN |
$ (27.895.769,49) |
En su informe, titulado Notas a la Rendición de Cuentas al 31/12/2004, la Liquidación señala que en virtud de lo previsto en la Resolución ex - ME. 569/01, se incorporan dentro de este rubro los derechos que le pudieren corresponder al ESTADO NACIONAL derivados de la deudas que mantienen los ex - usuarios no fiscales de la ex - Obras Sanitarias de la Nación, por servicios sanitarios prestados con anterioridad a su concesionamiento.
Por tal motivo, se exponen a continuación y en forma independiente, los créditos provenientes del Patrimonio en Liquidación - BANADE y aquellos provenientes de la ex
- Obras Sanitarias de la Nación
Del mismo modo, en virtud de lo establecido por la Resolución N° 189/04 se han incorporado los créditos por convenios internacionales correspondientes a la ex —FERROCARRILES METROPOLITANOS SA. que fueron recibidos por la Liquidación del PATRIMONIO EN LIQUIDACION - BANADE por Acta de Transferencia del 29/06/2004.
Los valores de dichos créditos están expresados en dólares estadounidenses han sido contabilizados al 31/12/2004 al tipo de cambio U$S 1= $ 2.939.
Créditos provenientes del Patrimonio en Liquidación - BANADE:
Atento a los sucesivos cambios normativos producidos a partir de la emergencia pública declarada por el Art. 1° de la Ley 25.561, vinculados con las modificaciones del tipo de cambio, a fin de resguardar preventivamente los derechos de Estado Nacional, se adoptó como criterio de valuación el siguiente:
Créditos en dólares y otras divisas: fueron expresados en pesos al tipo de cambio U$S 1 = $1 dado que dichos créditos provienen de refinanciaciones.
Créditos en Euro: fueron expresados en pesos al tipo de cambio 1Euro = $ 3,2945 correspondiente al tipo de cambio libre, ya que obedecen a los préstamos originales no refinanciados.
Posteriormente, en virtud de lo expuesto en el Dictamen DGAJ N° 145.9985 del 15/11/2002 (CUDAP EXP-S01 :0269159/2002,) en el cual se somete a consideración la consulta formulada por esta Liquidación, se modifica el criterio antes mencionado, aplicándose a partir dicha fecha el siguiente: ". . . Los créditos en moneda extranjera otorgados por el ex Banco Nacional de Desarrollo, corresponden ser convertidos a pesos a la relación un peso ($1) igual un dólar (U$S 1) más el Coeficiente de Estabilización de Referencia".
Por lo expuesto a partir del 2° semestre del 2002, los créditos han sido valuados conforme el citado Dictamen.
Es dable señalar que los montos cobrados y no liquidados correspondientes a la cartera administrativa, a efectos de una mejor exposición, se expresan neteando la cartera administrativa.
Respecto a los cobros pendientes de imputación de la cartera judicial, los mismos no se deducen del monto informado por la base de datos del sector legal, dado que los créditos en gestión judicial fueron valuados atendiendo a los montos de la sentencia o demanda según la situación en que se encuentra el juicio, disminuidos por la previsión de los mismos.
Por lo expuesto, en el informe referenciado, la Liquidación detalla:
Créditos PATRIMONIO EN LIQUIDACION - BANADE
ACTIVO NO CORRIENTE |
CARTERA TOTAL |
PREV. CART. TOTAL |
CART. NETA TOTAL |
|
35.947.868,39 |
-19.184.852,61 |
16.763.015,78 |
En gestión administrativa Cobros Pend. Imputación |
-732.921,68 |
|
-732.921,68 |
Saldo Cartera Administrativa |
35.214.946,71 |
-19.184.852,61 |
16.030.094,10 |
En gestión judicial |
1.222.896.16995 |
-1.201.180.011,93 |
21.716.158,02 |
Gestión Judicial |
1.222.896,169,95 |
-1.201.180.011,93 |
21.716.158.02 |
Asimismo, la Liquidación considera pertinente señalar que los valores correspondientes a los Créditos Administrativos reflejan la incidencia del Coeficiente de Estabilización de Referencia.
Durante el primer semestre 2003, atento a lo estipulado por la Resolución Liquidación BND N° 53/03, se ha procedido a efectuar la baja contable de 110 deudores correspondientes a los saldos deudores de las cuentas corrientes. Dicha resolución se sustenta en el hecho de que se encontraban afectados por la prescripción quinquenal y que no existían en el patrimonio documentación que acredite debidamente la relación causal entre el ex - cliente cuenta correntista y el ex - Banco Nacional de Desarrollo.
Asimismo, en dicho semestre, se ha procedido a modificar el criterio de exposición, por tal motivo los cobros pendientes de imputación se netean de los créditos pertinentes.
Durante el primer semestre de 2004, de acuerdo con lo dictaminado en la Resolución Liquidación N° 46/04, se ha procedido a registrar la baja contable de 28 deudores de las cuentas corrientes. Dicha resolución se sustenta en que se ha cumplido el plazo de prescripción de 10 años establecido en el Artículo 4023 del Código Civil y que se han realizado distintas gestiones de cobro con resultado negativo, no resultando conveniente continuar gestionando el recupero de estas acreencias.
El área legal del Patrimonio en Liquidación - BANADE remite un listado de las causas judiciales en que el ente residual es parte. La cantidad de causas asciende a 1.440 por un monto total de capital reclamado de $ 1.023.056.573,95 al que se agrega Deuda por Sistema por un monto de $ 199.839.596,00 con un monto final total de $ 1.222.896.169,95.
Las planillas suministradas por el área legal detallan el número de legajo interno completo, número de expediente, la carátula, la jurisdicción, el fuero, el juzgado, Secretaría, fecha de inicio, estado, etapa, el capital reclamado, deuda por sistema, porcentaje de la previsión, el monto de la previsión y monto de previsión del Banco Nación Argentina.
Créditos provenientes de la ex - OBRAS SANITARIAS DE LA NACION
ACTIVO NO CORRIENTE |
CARTERA TOTAL |
PREV. CART. TOTAL |
CART. NETA TOTAL |
|
4.697.285,16 |
-4.697.285,16 |
0,00 |
En gestión administrativa |
4.697.285,16 |
-4.697.285,16 |
0,00 |
En gestión judicial |
107.788.185.74 |
-97.281.414,89 |
10.506.770,65 |
Gestión Judicial () |
79.892.416,05 |
-69.385.645,40 |
10.506.770,65 |
Quiebras |
27.895.769,49 |
-27.895.769,49 |
0,00 |
(*) Monto Neto de los cobros no aplicados
Con relación a este punto, la Liquidación remite Resumen respecto Deudores Morosos Privados Categorizados al 29/12/2004. Se presenta el siguiente detalle:
1. Deudores en Gestión de Cobro con Plan de Pago |
$ 169.816,84 |
2. Deudores en Estado Administrativo |
$ 4.694.141,65 |
3. Deudores en Gestión de Cobro Extrajudicial |
$ 4.385.273,95 |
4. Deudores en Gestión de Cobro Judicial |
|
4.1 Partida sin sentencia |
$ 34.197.098,11 |
4.2 Partida con sentencia |
$ 41.408.980,92 |
5. Deudores en estado de Quiebra o concursado |
$ 25.586.268,50 (#) |
6. Períodos sin identificar al 29/12/2004 |
$ 30.034,92 |
Total Deuda Vencida |
$ 110.471.614,89 |
Planes de pago cancelados parcialmente |
$ -47.660,83 |
Total Deuda exigible al 29/12/2004 |
$ 110.423.954,06 |
(#) el monto no incluye la Quiebra de Baiter |
$ 2.309.500,99 |
Los importes expresados en la Rendición de Cuentas al 31/12/2004 se encuentran conformados de la siguiente manera:
- Deudores en Gestión Administrativa No Cte. ex-OSN |
$ 0,00 |
Cartera Administrativa No Cte ex - OSN |
$ 4.697.285,16 |
Previsión Cartera Ad. No Cte ex-OSN |
$ (4.697.285,16) |
Se encuentra formado por un importe de $ 4.694.141,65 conforme el listado que acompañó la liquidación. A dicho importe se le agrega un monto de $ 3.143,51 constituido por 32 casos administrativos informados en el listado de Informe de morosidad - Resumen por cuota vencida impaga - al 29/12/2004 cuyos números de planes van de 0000184 al 0005529 y 3000252.
Este importe se encuentra previsionado en su totalidad.
- Deudores en Gestión Judicial No corriente ex- OSN |
$ 10.506.770,65 |
Cartera Judicial No Cte ex - OSN |
$ 79.892.416,05 |
Previsión Cartera Judicial. No Cte ex - OSN |
$ (69.385.645,40 |
El importe de $ 79.892.416,05 registrado en la Rendición de Cuentas se encuentra integrado por:
- Deudores en Gestión de Cobro Extrajudicial |
$ 4.385.273,95 |
- Deudores en Gestión de Cobro Judicial |
|
- Partida sin sentencia |
$ 34.197.098,11 |
- Partida con sentencia |
$ 41.408.980,92 |
- Períodos sin identificar al 29/12/2004 |
$ 30.034,92 |
TOTAL |
$ 80.021.387,90 |
Se agrega listado de los importes mencionados, destacándose que la Liquidación remitió respecto los deudores en gestión de cobro judicial (partida sin sentencia y con sentencia) detalle de las 1000 partidas más relevantes de cada caso por un total de $ 19.193.855,10 y $ 20.495.364,98 respectivamente.
TOTAL RESUMEN PARTIDAS $ 80.021.387,90
Menos Pagos no imputados de partidas no Identificadas por el sistema $ ( 247.984,35)
$ 79.773.403,57
más Planes de Pago
Deudores en Gestión de Cobro con Plan de Pago $ 169.817,84
Planes de pago cancelados parcialmente $ (47.660,83)
Menos Partidas administrativas planes de pago $ ( 3. 143,51)
TOTAL $ 79.892.416,05
La Previsión de $ 69.385.645,40 se encuentra conformada por:
Previsión Ds. en Gestión de Cobro Extrajudicial (100 Oo) $ 4.385.273,95
Previsión Ds judiciales sin sentencia (100%) $ 34.197.098,11
Previsión Ds. Judiciales con sentencia (50 Oo) $ 20.704490,46
Previsión Períodos s/ identificar al 29/12/2004 (100 Oa) $ 30.034,92
Previsión Partidas reclamadas $ 9.549.556,48
Previsión Pagos no aplicados BNA hasta 1996 $ 400. 185,58
Previsión Planes de Pago $ 119.005,90
TOTAL $ 69.385.645,40
- Deudores en Quiebra ex- OSN $ 0,00
Deudores en Quiebra ex – OSN $ 27.895.769,49
Previsión Deudores en Quiebra ex – OSN $ (27.895.769,49)
Dicho importe se encuentra constituido por el importe de $ 25.586.268,50 al que se le agrega la Quiebra de Baiter de $ 2.309.500,99.
La liquidación remite el listado de Deudores con Quiebra detallando 1000 partidas (sobre un total de 1.184) por un importe de $ 25.302.847,21 sobre el total de $ 25.586.278,50 que representa un porcentaje aproximado del 98,89 %.
Créditos provenientes de la ex — FERROCARRILES METROPOLITANOS SA.
ACTIVO |
CARTERA |
PREV. CART. |
CART. NETA |
NO CORRIENTE |
TOTAL |
TOTAL |
TOTAL |
En gestión administrativa |
32.930.952,63 |
-32.930.952,63 |
0,00 |
En gestión judicial |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Gestión Judicial (*) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Quiebras |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
De acuerdo a lo manifestado en el Informe Especial del Auditor Interno sobre la Rendición de Cuentas al 31/12/2004, este importe representa los créditos derivados de la deuda que mantienen empresas ferroviarias de países limítrofes con el ESTADO NACIONAL originados en la operación de la ex — empresa FERROCARRILES ARGENTINOS cuya gestión de cobro ha sido transferida al PATRIMONIO EN LIQUIDACION — BANADE por la Resolución N° 189/04 del MINISTERIO DE ECONOMIA Y PRODUCCION.
El monto global de los créditos transferidos, según Acta de Transferencia respectiva es de $ 12.159.358,90.- a valores contables originales, equivalentes de U$S 12.179.508,68.
De estos importes, la suma de $ y/o U$S 1.466.979,68.- no son reconocidos por Brasil.
El detalle es el siguiente:
|
Importe en U$S |
Importe contabilizado |
Diferencia |
|
según Acta |
equivalente el $ |
no |
|
|
según Acta |
reconocida |
|
|
|
|
URUGUAY |
368.906,96 |
368.906,96 |
|
P ARAGUAY |
4.792.452,56 |
4.782.867,65 |
|
BOLIVIA |
5.282.437,48 |
5.271.872,61 |
|
BRASIL |
268.732,00 |
1.735.711,68 |
1.466.979,68 |
TOTAL |
10.712.529,00 |
12.159.358,90 |
1.466.979,68 |
Se expresa que el importe contabilizado en $ según el Acta de Transferencia se ha actualizado al tipo de cambio comprador del Banco de la Nación Argentina al 3 1/12/2004. U$S 1= $ 2,939 y se ha contabilizado en la suma de $ 32.930.952,63.-según se explica en el siguiente detalle:
Valores reconocidos |
U$S 10.712.529,00 |
Actualizado a $ 2,939 |
$ 31.484.122,63 |
Diferencia de cambio |
$ 20.771.593,73 (A) |
Importe original contabilizado |
$ 12.159.358,90 (B) |
TOTAL AL 31/12/2004 (A+B) |
$ 32.930.952,63 |
Este importe ha sido previsionado íntegramente, y se aclara que dichos créditos devengan intereses a diferentes tasas los que no se han incluido en el importe contabilizado.
Se adjunta como ANEXO VII planilla del rubro Créditos por el período con su correspondiente apertura, Informe titulado Notas a la Rendición de Cuentas al 31/12/2004 provisto por la Liquidación, detalle de embargos judiciales y detalle de Gastos a Rendir. Asimismo, se agrega el analítico de Créditos Administrativos al 3 1/12/2004, Notas BND Nros. 436/00, 437/00,438/00 y 439/00. Por último, forma parte de este anexo las planillas de juicios en los que el ente residual es parte actora al 3 1/12/2004 y los listados de créditos en gestión administrativa, judicial y quiebra correspondiente a la ex — OSN.
Asimismo se agrega copia del informe del Auditor Interno de la Rendición de Cuentas al 31/12/2004 detallando los créditos relacionados con la ex — FEME SA y copia del Acta de transferencia de los créditos en trato al PATRIMONIO EN LIQUlDACION —BANADE
3.4. BIENES DE USO
Este rubro registra un saldo al 31/12/2004, compuesto por $ 1.014 en Equipamiento de Oficina y Muebles y $ 119 correspondientes a Bienes en Comodato.
En ANEXO VIII se ha incorporado copia de la planilla titulada Bienes de Uso e informe titulado Notas a la Rendición de Cuentas al 3 1/12/2004 provisto por la Liquidación.
Con relación al rubro: Inmuebles - Edificios e instalaciones y Tierras y terrenos, la Liquidación del Pat. en Liquidación BANADE manifiesta que, en cumplimiento de las disposiciones de los artículos 5° y 6° del Decreto N0 1.836/94, tramitó la transferencia de los inmuebles que eran de su propiedad.
Señala, a tales efectos, que hasta la fecha de su desafectación, bajo esta denominación se mantenían contabilizados los edificios y terrenos de propiedad del ente en liquidación, afectados a uso propio o desocupados y en trámite de venta, de acuerdo con su valuación contable.
Conforme lo manifestado por la Liquidación, en informe adjunto, el ente utilizó respecto al rubro inmuebles el mismo criterio que se aplicó en el Estado de Situación Patrimonial al 31/12/1996, basado en que la transferencia patrimonial de los bienes inmuebles se perfecciona cuando se remite la nota de elevación de las escrituras respectivas a las autoridades con competencia sobre los bienes del Estado Nacional o bien, cuando tales autoridades hubiesen intervenido en el acto de cesión de los mismos.
En tal sentido, informa que las gestiones realizadas respecto los inmuebles serían las siguientes:
- Inmueble sito en la calle 25 de Mayo 101, Capital Federal: entregado al Ministerio del Interior mediante Acta de Entrega de fecha 30/04/1992.
- Inmueble sito en la calle 25 de Mayo 145/155, Capital Federal (ex-Edificio Central) entregado al Ministerio del Interior mediante Acta de Recepción y Entrega de Tenencia de Inmuebles de fecha 27/02/1996. Por igual acta, fue entregado al Ministerio mencionado el inmueble sito en 25 de Mayo 179 (Edificio Romaguera),
- Inmueble sito en la calle 25 de Mayo 156/171/175, Capital Federal, asignado a la Comisión Nacional de Valores por Resolución ex-Ministerio de Economía y Obras y Servicios Públicos N° 190 de fecha 04/02/1994 y que fuera entregado con fecha 16 de mayo de 1995.
- Inmueble sito en Cochabamba 54, Capital Federal entregado a la Dirección Técnica Operativa de la Subsecretaria de Administración del ex- Ministerio de Economía y Obras y Servicios Públicos mediante Acta de fecha 18/10/1999.
- Inmueble sito en Hipólito Yrigoyen N° 1290, Martínez; Provincia de Buenos Aires: cedido en comodato gratuito al Club Banco Nacional de Desarrollo por el término de noventa y nueve (99) años (Ley N° 25.056 en copia adjunta).
Por otra parte, la Liquidación del Patrimonio en Liquidación - BANADE informa que se han remitido a la ex - Dirección Nacional de Bienes del Estado los títulos y antecedentes para la transferencia a favor del Estado Nacional de los inmuebles enumerados a continuación:
- Aripi N° 381, Posadas, Provincia de Misiones.
- Complejo Industrial, Gualeguaychú, Provincia de Entre Ríos
- Carril Costa, Monte Caseros, Provincia de Mendoza
- Arturo Marasso N° 170, Chilecito, Provincia de La Rioja
- San Martin esq. Santa Fe, Rosario, Provincia de Santa Fe
- San Martin esq. Sarmiento, Catamarca, Provincia de Catamarca
- Luro N° 2441, Mar del Plata, Provincia de Buenos Aires,
- Primera Junta esq. San Jerónimo, Santa Fe. Provincia de Santa Fe
- Rioja esq. Mitre, San Juan, Provincia de San Juan
- Chacabuco N° 125, San Miguel de Tucumán, Provincia de Tucumán
- Rioja esq. Pellegrini, Corrientes, Provincia de Corrientes
- Lavalle esq. Chiclana, Bahía Blanca, Provincia de Buenos Aires.
En ANEXO VIII se adjunta copia del Acta de Entrega al Ministerio del Interior del inmueble sito en 25 de Mayo N° 101 de fecha 30/04/1992, copia del Acta de Entrega al Ministerio del Interior del inmueble sito en 25 de Mayo N° 145 y N° 155 (Edificio Romaguera) del 27/02/1996 y copia de la Resolución ex- MEYOSP N° 190 de fecha 04/02/1994 que asigna el inmueble sito en 25 de Mayo 165/171/175 a la Comisión Nacional de Valores, con anexos adjuntos.
Asimismo, forman parte integrante de este ANEXO copia de las Notas BND 198 de fecha 27/02/98 remitida por el entonces liquidador del Patrimonio en Liquidación BANADE a la ex- Dirección Nacional de Bienes del Estado, informando la situación de determinados inmuebles pertenecientes al mismo, respuesta de la mencionada ex Dirección Nacional mediante Nota D.N.B.E. (DTR) N° 1557 de fecha 18/05/1998 y copia del Acta de Entrega de Bienes a la Dirección Técnica Operativa de la Subsecretaria de Administración del ex- Ministerio de Economía y Obras y Servicios Públicos de fecha 18/10/1999 relacionada con el inmueble sito en Cochabamba 54 de Capital Federal.
Por otra parte, se agrega el listado de los 18 inmuebles que pertenecían al ente en liquidación, detallando la jurisdicción, ciudad y dirección de los mismos, y adjuntando copia de las escrituras de nueve de ellos, según detalle:
- Inmueble sito en Hipólito Irigoyen N° 1290 - Martínez
- Inmueble sito en 25 de Mayo N° 101, Capital Federal
- Inmueble sito en 25 de Mayo N° 145, Capital Federal
- Inmueble sito en 25 de Mayo N° 179, Capital Federal
- Inmueble sito en 25 de Mayo N° 165/175, Capital Federal
- Inmueble sito en Cochabamba N° 54, Capital Federal
- Complejo Industrial, Gualeguaychú, Provincia de Entre Ríos
- Arturo Marasso N° 170, Chilecito, Provincia de La Rioja
- Carril Costa Canal Monte Caseros y Ruta Provincial N° 50, Provincia de Mendoza
Con relación a la cuenta Maquinaria y Equipo, la Liquidación informa que en la subcuenta "Equipo de oficina y muebles" han incluido los saldos residuales de las máquinas, equipos, mobiliario e instalaciones varias. Estos items están integrados por bienes totalmente amortizados, deteriorados u obsoletos. Se encuentran valuados a $ 1.-
Al respecto, la Liquidación remite inventarios de los Bienes Muebles al 30/06/2003, compuesto por 1.014 ítems por valor de $ 1.014.-.
Por otra parte, remite detalle de Bienes en Comodato entregado a la UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN LUIS conforme el Acta cuya copia acompaña al mismo, el cual consta de 119 items valuados a $ 1.-
Asimismo, se adjunta detalle de los bienes muebles transferidos sin cargo al Ministerio del Interior como así también los que han sido entregados al Banco Nación Argentina, cuando éste se desempeñó como liquidador del ex - BANADE.
Respecto a los bienes muebles, se adjunta en este ANEXO VIII el inventario de Bienes Muebles del Patrimonio en Liquidación - BANADE, Del mismo modo, forma parte del mencionado Anexo, detalle de los Bienes en comodato entregados a la UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN LUIS, conforme copia del acta que se acompaña.
Asimismo, es parte integrante de este Anexo la documentación que a continuación se detalla.:
- Copia del Acta de Entrega de fecha 2/10/1992 del mobiliario detallado en el anexo que acompañaba la misma, suscripta por representantes del ex - BANADE y por el Ministerio del Interior.
- Copia de la Disposición del entonces Subsecretario de Administración de Bienes del ex MEYOSP N° 82 de fecha 04/04/1995 y sus anexos, mediante la cual se dispone aprobar la transferencia de los bienes muebles declarados en desuso pertenecientes al ex BANADE. Se acompañan copias de las distintos antecedentes que llevaron a la suscripción de dicha disposición.
- Copia de los detalles con los bienes entregados al Banco Nación Argentina - División Talleres - Barracas, que se encontraban en los depósitos de Cochabamba N° 54.
- Copia del listado de bienes muebles transferidos a préstamo al Banco de la Nación Argentina que consta de 54 fojas
3.5 OTROS ACTIVOS A LARGO PLAZO
Cuentas de Fondos de Líneas por $ 0,00.-
En el Estado de Situación Patrimonial al 31/12/2004 se encuentra incorporado en el rubro Otros Activos a Largo Plazo la Cuenta Fondos de Líneas por el monto transcripto precedentemente. De acuerdo a lo manifestado en el informe titulado Notas a la Rendición de Cuentas al 31/12/2004 provisto por la Liquidación corresponde al convenio, suscripto por Italia y Argentina, que tema por objeto la compra de bienes de capital de origen italiano fondeado con la línea de préstamo otorgada por el Mediocrédito Centrale por ECU $ 240.000.000.. Estos fondos amortizados por los clientes que excediese la obligación del BANADE debían ser depositados en cuentas especificas en Italia y aplicados en forma exclusiva para otorgar nuevas operaciones dentro de los lineamientos del Convenio, constituyendo los Fondos de Revolving, como consecuencia de ello, se menciona en el punto Restricciones a la Disponibilidad de Ciertos Activos" en el Estado de Situación Patrimonial al
31/12/1996.
El Banco de la Nación Argentina, en su carácter de Liquidador del ex — BANADE y previa autorización del Ministerio de Economia, decidió suscribir con el Mediocrédito Centrale una enmienda al Convenio original celebrado con esta entidad, con el objeto de otorgar operaciones con los fondos mencionados. La operatoria se instrumentó a través de resoluciones del Directorio del Banco de la Nación Argentina.
A partir de 1997 dicha entidad comenzó la operatoria de préstamos, con un saldo inicial que surge de las conciliaciones bancarias sustentadas por los extractos de los bancos Di Roma y Nacionale del Lavoro (en Roma) por ECU 11.251.457,93 y ECU 4.050.819,36.
Posteriormente, mediante Nota SHJDNNP N° 57/2000 se instruyó a que los montos disponibles resultantes de la administración de estos fondos rotativos se ingresen al Tesoro Nacional.
Al 31/12/2004 no habiendo crédito a cobrar según la información proporcionada por el Banco de la Nación Argentina, la cuenta ha quedado saldada.
Se adjunta como ANEXO IX copia del informe titulado Notas a la Rendición de Cuentas al 31/12/2004 respecto el rubro en trato y antecedentes.
Fuente : Expediente de cierre BANADE.